Varje år beslutar regeringen om att ändra det så kallade inkomstbasbeloppet, vilket används bland annat för att beräkna den högsta pensionsgrundande inkomsten (PGI). I år har denna höjts ovanligt mycket. Det innebär att den som inte ser till att ha tjänstepension för hela sin inkomst, eller för minst hela sin PGI, riskerar att förlora chockartat mycket pension. Detta drabbar främst företagare som av olika anledningar tar ut för lite lön från sitt företag.
Höjt inkomstbasbelopp
Inkomstbasbeloppet beräknas av Pensionsmyndigheten och fastställs av regeringen varje år. Beloppet följer förändringarna i samhällets löneutveckling och används för att beräkna lägsta pensiongrundande inkomst.
Inkomstbasbeloppet för år 2021 var 68 200 kronor per månad. Nu har regeringen fastställt inkomstbasbeloppet för år 2022 till 71 000 kronor per månad. Det är en skillnad med hela 2800 kronor vilket är en ovanligt hög summa.
Det innebär att den högsta årliga pensionsgrundande inkomsten för 2023 höjdes med ett motsvarande belopp, eller från 532 500 kronor till 557 250 kronor – en skillnad på 24 750 kr.
Kan leda till en jättesmäll för ouppmärksamma företagare
Det är vanligt att företagare av olika anledningar väljer att ta ut för lite lön från sina företag.
Många företagare väljer att ta ut precis bara den lön som ger pensionsgrundande inkomst från staten varje år. Då gäller det att hålla reda på vad den summan är- år 2023 är den 557 250 kronor, alltså 24 750 kronor högre än året innan.
För landets egenföretagare kan den förändringen leda till en kostsam pensionssmocka. De förlorar nämligen tjänstepensionssparandet på den summa som inte når upp till den pensionsgrundande inkomsten, om de inte tar ut den i lön från sina företag. Fortsätter det så i flera år blir det mycket pengar.
En sådan miss kan innebära att man som företagare en dag står utan en pension som går att leva på, om man inte agerar. För att maximera pensionsinbetalningarna behöver man höja sin lön i takt med den pensionsgrundande inkomsten.
Handelsbankens pensionsexpert kommenterar hur egna företagare missar detta.
– En företagare fokuserar ju på verksamheten och inte i först hand på sin pension och hur den påverkas av den här typen av förändringar i indexeringar”, säger Handelsbankens pensionsexpert Martin Björgell till nyhetssajten Privata Affärer i en intervju.
Men det ska gå ganska lätt att åtgärda.
–Prata med din rådgivare och resonera kring hur just du kan gå tillväga. Om man har utrymme kan man ta ut en lön så att man får full avsättning enligt den pensionsgrundande inkomsten, och komplettera det med en tjänstepension där man sätter av pengar från företaget på ett skattemässigt fördelaktigt sätt, säger Martin Björgell i intervjun.
Frihetstips för egna företagare
Undersök vilka möjligheter som finns att spara med företagets pengar utan att ta ut för mycket lön.
Det finns olika lösningar som innebär att företaget avsätter pengar till pensionssparanden för sina anställda. Det är ett sätt på vilket man kan pensionsspara utan att ta ut lön. Det behöver inte vara komplicerat att börja med ett skattemässigt gynnsamt sparande.
Lyssna gärna på försäkringsbolag, banker och privata finansiella rådgivare, men tänk på att dessa är finansiellt utbildade säljare. Bokar de in ett möte, är det oftast för att få sälja sina investeringsprodukter. Detta gäller alla aktörer på finansmarknaden.
Se till att ta ut lön från ditt företag som minst motsvarar den pensionsgrundande inkomsten, eller ordna själv ett alternativt eget pensionssparande, som motsvarar beloppet.
Anmäl rätt lön till försäkringsbolaget om du redan har tjänstepension.
